相続財産(遺産)を守る専門家(弁護士・税理士)が解説!

相続の専門家(弁護士・税理士)が教える相続の相談窓口│相続財産を守る会

遺産分割

養子にも遺留分は認められる?養子が相続分を確保する方法とは?

投稿日:

養子縁組が、相続税対策のために利用されることがありますが、養子縁組のあと「争続」となり、せっかく養子になったにもかかわらず、その相続分が不公平なほどに少なくなってしまうことがあります。

民法で認められた相続人(法定相続人)のうち、兄弟姉妹以外には「遺留分」が認められており、遺留分を侵害する程度の少ない財産しかもらえない場合には、遺留分減殺請求権による救済を受けることができます。

そこで今回は、養子縁組した養子であっても、実子と同様に遺留分を認めてもらうことができるのか、また、具体的な救済方法などについて、相続に強い弁護士が解説します。

「遺産分割」の人気解説はこちら!

遺産分割

2019/4/6

子どもも両親もいない夫婦の相続は、誰が相続人になる?【相続Q&A】

今回の相続相談は、子どもも両親もいない夫婦の相続において、誰が相続人になるのか、相続財産(遺産)をどのような割合で分割したらよいのか?という相談です。 核家族化、晩婚化、少子高齢化の進行により、必ずしも、「結婚をして子どもをつくる」という一様な人生ばかりではなく、多種多様な家庭のありかたが肯定されるようになりました。 その結果、結婚をしていても、子どもはおらず、両親も既にお亡くなりになっている、というご家庭からの法律相談について、実際のご相談にお答えする形で、相続に強い弁護士が、Q&A形式で回答します。 ...

ReadMore

遺産分割

2019/4/18

子どものいない夫婦の相続対策のポイントは?何からはじめたらよい?

家族のあり方が多様化し、結婚をしても、お子さんをつくらないというご夫婦も増えてきました。 お子さんがいないご夫婦の場合、「夫婦2人が生活できるだけの財産があればよい」、「死んだ後のことなど心配しても仕方ない」とおっしゃる方もいます。しかし、子どものいない夫婦であっても、相続対策のときに気を付けておいていただきたいポイントがあります。 お子さんがいないご夫婦の場合、「全財産を配偶者にあげたい」と考えることが多いでしょうが、対策なくしては実現できないケースもあります。 そこで今回は、子どものいない夫婦が行うべ ...

ReadMore

遺産分割

2018/11/16

相続放棄と、単純承認・限定承認の違いは?相続放棄のデメリットは?

相続のしかたには、単純承認、限定承認、相続放棄の3種類があります。 相続放棄は、ほかの2つの方法(単純承認、限定承認)が、相続財産を引き継ぐことを前提としているのに対して、相続財産を引き継がないための手続の方法をいいます。 相続放棄を中心に、その他の2つの方法との違い、相続放棄のデメリットなどについて、相続に強い弁護士が解説します。 「遺産分割」の人気解説はこちら! 目次1 3つの相続の方法とは?1.1 単純承認とは?1.2 限定承認とは?1.3 相続放棄とは?2 相続放棄を利用すべきケースは?3 相続放 ...

ReadMore

遺産分割

2018/12/22

【書式付】遺留分減殺請求の内容証明の書き方・作成方法・注意点

遺留分減殺請求権とは、民法で認められた法定相続人のうち、兄弟姉妹以外(配偶者、子、孫、直系尊属)がもつ、遺言などによっても侵害されずに相続できる相続分のことをいいます。 生前贈与や遺言による贈与(遺贈)などによって遺留分が侵害されてしまったとき、遺留分減殺請求をするわけですが、この権利行使の意思表示を確実に相手方に伝えるために、「配達証明付き内容証明郵便」が利用されます。 内容証明郵便は、郵便局が取り扱う送付方法の中でも特殊なものです。そこで今回は、遺留分減殺請求権の行使を確実に行えるように、遺留分減殺請 ...

ReadMore

遺産分割

2018/12/18

相続財産(遺産)が少ないのでは?と感じたときのチェックリスト

遺産相続に関するトラブルは、相続財産(遺産)のたくさんある富裕層特有の問題というわけではありません。相続財産(遺産)が少ない方がむしろ、奪い合いが加速し、相続トラブルが激化することもあります。 一方で、遺言や遺産分割協議の結果、「相続財産(遺産)が思ったより少ないのでは?」、「生前にはもっと財産があると聞いていたのだが。」といった不満、疑問を感じる相続人の方もいます。 本当はもらえるはずだった相続財産(遺産)を損していないかどうか、「相続財産(遺産)が少ないのでは?」と感じた方は、今回の解説を参考にして、 ...

ReadMore

被相続人の「子」であれば、遺留分が認められる

「遺留分」とは、法定相続人に認められた、最低限度、相続することが確約された財産のことをいいます。被相続人の「子」であれば、この遺留分が認められます。遺留分を認められる相続人は、次の通りです。

  • 被相続人の配偶者(夫または妻)
  • 被相続人の子
  • 被相続人の直系尊属(両親、祖父母など)

そして、養子縁組をした養子は、相続の関係では、実子と同様に「子」の身分を認められて、法定相続人となります。したがって、養子であっても、実子と同様に、法定相続分を認められ、かつ、遺留分を認められています。

参 考
相続における「養子」の全ポイントまとめは、こちらをご覧ください。

相続のとき養子がいることがありますが、養子がいるのといないのとで、相続手続きがどの程度変わるか、ご存じでしょうか。 養子は、「養子縁組」をすることで発生する身分関係ですが、相続と養子の関係について、「 ...

続きを見る

遺留分が認められる養子の人数に制限はない

「相続の関係では、養子は、実子と同様に、法定相続分・遺留分を認められる」と解説しました。そしてこのことは、養子の人数とは無関係に、すべての養子に認められた権利です。

つまり、養子が何人いようとも、全ての養子は、自分の遺留分が侵害されたら、遺留分減殺請求権を行使することによって、より多くの財産を生前贈与、遺贈などによって取得した相続人に対して、財産を返すよう請求することができます。

注意ポイント

相続税の基礎控除額は、法定相続人を増やせば増やすほど、金額を増額する(相続税額を減らす)ことができますが、このとき法定相続人に数えられる養子の人数には、制限があります。

相続税法上の養子の人数の制限は、実子がいるときは1人まで、実子がいないときは2人までとされています。

つまり、養子縁組をして何人に養子を増やしたとしても、それぞれの養子が法定相続分・遺留分を認められますが、相続税の節税効果には上限があるということです。

養子に認められる遺留分の割合は?

養子縁組をした養子に、遺留分が認められるとして、その割合は、どのように算出したらよいのでしょうか。さきほど、養子は実子と同様に遺留分を認められると解説しましたとおり、養子に認められる遺留分の割合は、実子と同じです。

つまり、「誰が、お亡くなりになったご家族(被相続人)の法定相続人となるか」によって、養子縁組をした養子に認められる遺留分の割合は、次の通りです。

法定相続人 遺留分割合
法定相続人が、養子のみのとき 養子の遺留分=相続財産×1/2
法定相続人が、配偶者と養子のとき 配偶者の遺留分=相続財産×1/4
養子の遺留分=相続財産×1/4

いずれの場合にも、養子縁組した養子が複数いる場合には、上記の遺留分の割合を、更に養子の人数で等分します。

遺留分の金額を増やす方法は、こちらをご覧ください。
遺留分減殺請求の金額を増やすには?遺留分をより多くもらう方法

遺留分減殺請求を行うとき、現在の制度では、遺留分減殺請求を受けた人の選択で、現物で返還をするか、金銭で返還をするか(価額弁償)を選べることとなっていますが、2018年民法改正が施行されると、金銭の返還 ...

続きを見る

養子が遺留分を守る方法は?

養子縁組した養子が、遺留分を侵害された場合、つまり、さきほどの計算式によって算出した遺留分を下回る相続財産(遺産)しか相続できなかった場合には、養子は、遺留分減殺請求権を行使することができます。

遺留分減殺請求権とは、相続人間の不公平を是正するために、生前贈与、遺贈(遺言による贈与)などで、相続分よりも多くの財産を得た者に対して、遺留分権利者が行使する、財産の返還請求権のことをいいます。

養子であっても、実子などの他の遺留分権利者とまったく同様に、遺留分減殺請求権を行使することによって、本来であれば相続できるはずであった相続財産(遺産)の回復を求めることができます。

養子が、遺留分減殺請求権を行使する具体的な方法については、こちらの解説もご覧ください。

参 考
遺留分減殺請求権の行使方法は、こちらをご覧ください。

相続が開始されたときに、相続財産をどのように引き継ぐ権利があるかは、民法に定められた法定相続人・法定相続分が目安となります。 しかし、お亡くなりになった方(被相続人)が、これと異なる分割割合を、遺言に ...

続きを見る

養子が代襲相続したとき、遺留分が認められる?

養子縁組をした親子関係が存在するときに、養子が、養親よりも先に亡くなってしまったとき、養子の子(養親から見た孫)が、養子を代襲相続するかどうかは、養子縁組のタイミングによって異なります。

そのため、養子の子が、遺留分を認められるかどうかもまた、養子縁組のタイミングによる場合分けが必要となります。

養子縁組と、養子の子が生まれたタイミング 代襲相続 遺留分
養子縁組前に生まれた養子の子 代襲相続しない 遺留分なし
養子縁組後に生まれた養子の子 代襲相続する 遺留分あり

つまり、養子の子が生まれたとき、既に養子縁組がなされていたときは、養親と養子との間にも直系血族関係が生じていますので、養親の相続について、養子の子は、養子を代襲相続し、この場合には、代襲相続によって遺留分も認められます。

これに対して、養子の子が生まれた後で、養子縁組がなされたときには、養子と養子の子との間、養親と養子との間にはそれぞれ親子関係があるものの、養親の相続について、養子の子は、養子を代襲相続しません。したがって、遺留分も認められません。

実親の相続で、養子に遺留分が認められる?

養子縁組をした後で、実親が死亡し、実親の相続が開始されたとき、養子は、相続する権利を有しているのでしょうか。この問題は、養子縁組の2つの種類(普通養子・特別養子)のいずれの養子であるかによって変わります。

養子の種類 実親の相続権 実親の相続における遺留分
普通養子 あり 遺留分が認められる
特別養子 なし 遺留分が認められない

普通養子の場合には、実親との親子関係もそのまま残りますので、実親の相続の際にも相続権はなくなりません。したがって同様に、遺留分もなくならず、実親の相続の際に遺留分を侵害された養子は、遺留分減殺請求権を行使できます。

これに対して、特別養子とは、実親が子育てが困難な場合であるとか、DV(家庭内暴力)などから子を守るために、実親との親子関係を絶ち切って行われる養子縁組です。

そのため、特別養子の場合には、実親との親子関係は消滅し、相続権もなくなるため、遺留分も認められません。つまり、特別養子は、実親の相続財産(遺産)を得られなくても、遺留分減殺請求権を行使することはできません。

もっとくわしく!

普通養子は、戸籍上に「養子」と記載されます。婿養子や孫養子など、特に当事者間にも争いなく、相続税対策や再婚の際に行われるケースが多くあります。

これに対して、特別養子は、実親のもとにおいておくと不都合がある限られた事情のもとに行われる養子であるため、戸籍上には、実子と同様、続柄に「長男」「長女」などと記載され、養子であることは戸籍上からは明らかになりません。

相続において、実親との間の遺留分が認められるか否か、養子縁組の種類が不明な方は、戸籍を調査することによって判明させることができます。

他の相続人の遺留分を減らすための養子縁組とは?

「養子縁組と遺留分」の関係を説明するときの最後の問題点は、「他の相続人の遺留分を減らす」とうい目的のために行われる養子縁組の問題です。

自分にとって不利となる生前贈与や遺言があるときに、主張できる遺留分の具体的な金額は、法定相続人の人数が多くなればなるほど少なくなります。そのため、「ある相続人に、絶対に財産を相続させたくない」と考えるとき、養子縁組を増やすことで、その相続人の遺留分を減らすことができます。

例えば、実子にはなるべく相続させたくないというケースでは、養子縁組をすることで「子」を増やすという生前対策がとられることがあります。ある相続人の遺留分を減らすために行われた養子縁組が存在するとき、次のような「争族」の原因となります。

参 考
子の1人に相続財産(遺産)をできるだけ残さない6つの方法は、こちらをご覧ください。

家庭内に問題があり、子供の1人に、相続財産(遺産)を一切残したくない、という相続相談が少なくありません。しかし、さまざまな方法があるものの「100%必ず、子供の1人に相続財産を与えない」方法はありませ ...

続きを見る

養子縁組届が偽造された場合

養子縁組によって、遺留分を減らされた相続人が、「その養子縁組によって得をする相続人が、養子縁組届を偽造したのではないか?」と主張し、争いになることがあります。

養子縁組の際、通常は、市区町村役場において本人確認がされるため偽造は困難ですが、しかし、お亡くなりになった方(被相続人)が認知症となっていたり、本人確認書類を家族が偽造・盗用・悪用しているケースもあります。

遺留分を減らされた相続人としては、何が何でも養子縁組を無効であるものと主張したいでしょうから、これらの証拠を収集することで戦うことになります。

養子縁組をする能力がなかった場合

養子縁組をするためには、養子縁組の当時に、自分の家族関係について、有効に判断をする能力がなければなりません。

このことは、養親となる人が、生前に認知症や精神疾患などにり患して、通常の判断能力が欠如していた場合に問題となります。養子縁組によって遺留分を減らされてしまう相続人としては、カルテなどの証拠により、養親の判断能力について証明することとなります。

真の親子関係を作出する意思がなかった場合

もっぱら相続税の節税だけを目的とした養子縁組は無効であるものとされています。逆にいうと、親子関係を作出する意思がなければ、養子縁組は無効です(東京高裁昭和57年2月22日判決)。

養子縁組によって、遺留分を減らされてしまう相続人にとって、単にその人に不利にするためだけの養子縁組に対しては、このような理由で無効を主張して争うことが考えられます。

ただし、最高裁判例(最高裁平成29年1月31日判決)においても、相続税対策の目的と親子関係を作出する目的とは併存しうるものとされていますので、単に相続税対策や、ある相続人の遺留分を減らす目的があるだけでは、その養子縁組は無効とはなりません。

相続問題は、「相続財産を守る会」にお任せください!

いかがでしたでしょうか?

今回は、養子縁組をした養子が、遺留分を認められるかどうか、遺留分減殺請求権を行使することができるかどうかについて、相続問題に強い弁護士が解説しました。

多くの場合には、養子であっても遺留分を認められ、相続財産(遺産)を少ししかもらえない不公平な事態に直面したときは、遺留分減殺請求権による権利の救済を図るべきです。遺留分を正確に算出するためには、弁護士など相続の専門家にご相談ください。

「相続財産を守る会」では、相続に強い弁護士が、養子縁組を用いた相続税対策、生前対策を積極的に提案しています。養子縁組と遺留分が複雑に絡み合う難しい相続問題も、ぜひお気軽にご相談ください。

ご相談の予約はこちら

相続のご相談は
「相続財産を守る会」
相続にお悩みの方、相続対策の相談をしたい方、当会の専門家にご相談ください。
お問い合わせはこちら
  • この記事を書いた人
  • 最新記事
弁護士法人浅野総合法律事務所

弁護士法人浅野総合法律事務所

弁護士法人浅野総合法律事務所は、銀座(東京都中央区)にて、相続問題、特に、遺言・節税などの生前対策、相続トラブルの交渉などを強みとして取り扱う法律事務所です。 同オフィス内に、税理士法人浅野総合会計事務所を併設し、相続のご相談について、ワンストップのサービスを提供しております。

-遺産分割
-, , ,

Copyright© 相続の専門家(弁護士・税理士)が教える相続の相談窓口│相続財産を守る会 , 2019 All Rights Reserved.